Comment la crypto-monnaie est-elle taxée aux États-Unis : les parenthèses expliquées

Parcourez ce bref tour d'horizon des obligations fiscales liées à la cryptographie si vous êtes citoyen américain.

Selon l'IRS, toutes les transactions de crypto-monnaie entraînant un profit ou une perte sont des événements imposables. Cela signifie que les crypto-monnaies sont sous le scanner du fisc chaque fois que vous vendez, exploitez, misez, échangez, etc.

Il est donc de votre devoir de déclarer tout profit et toute perte et de produire une déclaration de revenus en conséquence.

Avant d'aller plus loin, commençons par ce point crucial…

Avertissement: Nous ne sommes pas des fiscalistes et ce n'est pas un conseil fiscal. Reportez-vous à l'IRS ou à des fiscalistes certifiés pour la déclaration de crypto-taxe.

Cela dit, commençons par le plat principal.

C'était le 9 janvier 2009 lorsque Satoshi Nakamoto nous a offert Bitcoin. Comme toute nouveauté, les gens étaient sceptiques à l'égard de cette monnaie informatique et se moquaient d'elle et de ses adeptes.

Le tout premier achat de crypto avec cette nouvelle monnaie était de deux pizzas pour 10,000 22 Bitcoins le 2010 mai 22. Cela a réjoui le crypto-verset, et depuis lors, les passionnés ont observé le XNUMX mai comme Bitcoin Pizza Day, marquant l'entrée des pièces informatiques. dans le système financier actuel.

Nous avons une décennie d'avance, et la crypto est une vieille histoire maintenant.

Malgré sa volatilité et les escroqueries qui secouent régulièrement le monde de la cryptographie, son adoption atteint des sommets sans précédent, avec plus de 420 millions utilisateurs de crypto, à partir de 2023.

Comme effet secondaire, le fisc est intéressé à percevoir sa "juste" part.🙄

Nous verrons donc comment les gains cryptographiques sont imposés, ainsi que quelques exemples pour le simplifier.

Allons-nous commencer?

Crypto Tax

Comme nous l'avons déjà indiqué, vous êtes tenu de déclarer toutes les transactions cryptographiques, quel que soit le profit ou la perte encouru.

Pour clarifier les choses, l'IRS a divisé cela en deux catégories bien connues :

• Gains en capital à court terme : Si les actifs cryptographiques sont éliminés dans un délai d'un an ou moins. Ceci est traité comme un revenu typique et imposé selon les tranches d'imposition fédérales.
• Gains en capital à long terme : Si vous conservez la cryptographie pendant plus d'un an. Cela relève du territoire des gains en capital.

Et sur cette base, vos revenus cryptographiques sont soumis à différentes tranches fiscales, comme indiqué ci-dessous.

# 1. Gains en capital à court terme

Comme mentionné ci-dessus, tout ce que l'on fait des transactions cryptographiques en un an s'ajoute au revenu global et est imposé selon les tranches fiscales IRS données :

Voyons maintenant quelques exemples.

Pour la simplicité, nous ne considérerons que les impôts fédéraux et supposerons que le contribuable (âgé de moins de 65 ans) est un déclarant unique avec des gains cryptographiques comme seule source de revenus. De plus, nous ne considérerons aucune exception, déduction, frais de transaction, etc.

1 Exemple: John a acheté 100 GTH à 1600 $ et les a tous vendus lorsque le prix a atteint 1850 $ après quelques mois.

Solution: Il s'agit d'un exemple extrêmement simple impliquant un seul actif et un seul événement imposable.

Commençons par calculer le revenu total imposable.

Revenu imposable = (1850$-1600$)*100
= 25,000 $

Taxe totale = 10 % de 11,000 12 $ + 25,000 % de (11,000 XNUMX-XNUMX XNUMX)
= 1,100 1,680 $ + XNUMX XNUMX $
= 2,780 $

Il s'agissait donc du cas le plus simple, le contribuable investissant dans un actif et le vendant au cours de la même année. Il est important de prendre note de chaque transaction et des coûts associés que vous payez ou recevez pour les calculs ultérieurs.

2 Exemple: Melissa a acheté 100 GTH à 1600 $ par pièce. Par la suite, elle a échangé 50 GTH d'une valeur de 1800 $ chacun pour obtenir un total de 360 ​​VNB à 250 $ par pièce. Enfin, elle a encaissé toutes les pièces lorsque GTH et VNB étaient respectivement de 1900 $ et 235 $.

Solution: Comprenons d'abord les événements imposables.

Premier: La bourse GTH-VNB. Melissa a acquis GTH pour 1600 $ et l'a échangé lorsque GTH a bondi à 1800 $ pour obtenir VNB à la juste valeur marchande de 250 $ par pièce.

Notamment, l'IRS considère un échange comme un acte de vente suivi d'un achat. Ainsi, bien que l'achat soit exempt d'impôt, la vente de GTH pour crypto ou fiat entraîne des taxes et compte comme un événement imposable.

Seconde: Vendre les 50 GTH restants pour 1900 $ chacun.

Troisième: Vendre 360 ​​VNB pour 235 $ chacun.

Donc, c'est un total de trois événements imposables.

Revenu imposable = (1800 1600 $ - 50 1900 $)*1600 + (50 235 $ - 250 360 $)* 3,000 + [(XNUMX $ - XNUMX $)* XNUMX ou XNUMX XNUMX $, selon le montant le moins élevé]
= 10,000 15,000 $ + 3,000 XNUMX $ – XNUMX XNUMX $
= 22,000 $

**Bien que la perte réelle ait été de 5,400 3,000 $, on ne peut pas réclamer plus de 2,400 XNUMX $ au cours d'une année d'imposition. Cependant, le reste (XNUMX XNUMX $) peut être utilisé pour compenser les gains des années suivantes.

Taxe total = 10 % de 11,000 12 $ + 22,000 % de (11,000 XNUMX $ - XNUMX XNUMX $)
= 1,100 1,320 $ + XNUMX XNUMX $
= 2,420 $

Nous avons vu Melissa échanger la moitié de son GTH contre VNB et plus tard tout vendre. La transaction finale a été mitigée pour elle, avec une vente rentable de GTH tout en subissant des pertes avec VNB.

Notamment, cela a également réduit ses obligations fiscales de 5,400 XNUMX $.

Je suppose que vous avez compris l'idée des gains en capital à court terme. Déclarez tout, traitez-le comme votre revenu standard et vous êtes prêt à partir.

Cependant, vous pouvez devenir plus efficace sur le plan fiscal en visant des investissements à long terme, à condition que vous ayez compris la volatilité de la cryptographie.

# 2. Gains en capital à long terme

Plus d'un an, c'est le mantra du gain à long terme. Par conséquent, les tranches d'imposition diffèrent également :

Vous voyez, le simple fait de détenir plus d'un an vous aide à économiser de l'impôt confortablement. Mais encore, pour vous rappeler, certains investissements cryptographiques peuvent brûler en cendres en un an, car nous assistons déjà à de fréquentes plongées nocturnes.

Prenons quelques cas supplémentaires, cette fois en tenant compte de la confusion extraction de crypto le revenu. Pour les exemples suivants, nous ajouterons une hypothèse de plus selon laquelle les tranches d'imposition à court terme et sur les gains en capital restent les mêmes au fil du temps.

3 Exemple: Kyle a extrait six Chitcoins (CTC) d'une valeur de 19,000 3,800 $ chacun. Il a immédiatement échangé un CTC contre 22,000 6 Koldabots (KOT). Après deux ans, Kyle a liquidé tout son portefeuille lorsque CTC et KOT étaient respectivement de XNUMX XNUMX $ et XNUMX $.

Solution: Il est important de noter que les taxes cryptographiques seront payées en deux parties, appartenant à trois événements imposables.

Étant donné que l'IRS traite les récompenses de l'exploitation minière (et du jalonnement) comme un revenu, six CTC s'ajouteront directement au revenu de Kyle (gains à court terme). De plus, nous calculerons les taxes à long terme pour sa vente finale de cinq CTC et 3,800 XNUMX KOT.

Nous allons donc diviser les calculs d'impôt en deux sections.

a) Impôts de courte durée à payer la même année :

Revenu imposable : 6*19,000 114,000 $ = XNUMX XNUMX $

Alors, paieriez-vous des impôts sur 114,000 XNUMX $ ?

Non. Heureusement, ce sera beaucoup moins en fonction des déductions dont vous profiterez notamment pour le matériel minier, biens immobiliers, électricité, etc. De plus, votre statut d'amateur ou de mineur professionnel apporte également certaines clauses nécessaires au suivi du revenu imposable final.

Cependant, allons de l'avant puisque nous prenons les exemples tels quels et sans aucune déduction, exception, etc.

Impôt total à court terme = 10 % de 11,000 12 $ + 44,725 % de (11,000 22 $ - 95,375 44,725 $) + 24 % de (114,000 95,375 $ - XNUMX XNUMX $) + XNUMX % de (XNUMX XNUMX $ - XNUMX XNUMX $)

= $ 20,760

b) Impôts à long terme à payer après la liquidation :

Cela sera payé pour les gains dont Kyle a bénéficié sur CTC et KOT depuis son achat il y a deux ans.

Revenu imposable= (22,000 19,000 $ - 5 6 $)*5 + (3800 $ - XNUMX $)*XNUMX XNUMX
= 18,800 $

Étant donné que cela relève de la dalle de base (< 41,675 XNUMX $), et qu'il n'y a pas d'impôt sur les gains en capital à long terme pour les rendements.

Vous voyez, c'est la beauté des investissements à long terme.

En conclusion, Kyle paiera 20,760 XNUMX $ la même année de CTC minier en tant qu'impôt à court terme et est exempt de toute obligation fiscale à long terme.

Remarque : Nous aurions pu observer un autre événement imposable avec l'échange d'un CTC contre 3,800 XNUMX KOT. Mais comme l'échange a été immédiat après l'exploitation minière, cela n'a généré aucun gain.

Vous n'avez pas mal à la tête, n'est-ce pas ? Parce que les calculs fiscaux manuels sont fastidieux et risquent des erreurs pour quelqu'un qui effectue de nombreux échanges par mois.

Par exemple, comment calculerez-vous la taxe à court ou à long terme si vous vendez deux BTC sur trois, tous achetés avec une base de coût différente (prix d'achat) ? Ici, les méthodes comptables - LIFO, FIFO, HIFO ou ID spécifique - entrent en jeu.

Outre les transactions normales, l'IRS traite également les parachutages et les cryptos reçus des hard forks comme des revenus que tout le monde doit déclarer. Et il y a une tonne de clauses que l'on peut manquer, ce qui entraîne des erreurs de calcul et des rapports inappropriés.

Crypto Tax Calculators

Par conséquent, nous vous suggérons d'utiliser les calculateurs de taxes cryptographiques mentionnés ci-dessous pour les commerçants professionnels.

# 1. Registre des pièces

Registre des pièces est un calculateur d'impôt cryptographique premium avec des fonctionnalités qui vous aident à faire facilement de la cryptographie.

Caractéristiques :

• Suivi de portefeuille
• Prise en charge de plus de 10,000 XNUMX crypto-monnaies
• Synchronisation d'échange illimitée
• Prise en charge DeFi
• FIFO, LIFO et HIFO
• Récolte des pertes fiscales

On peut s'inscrire avec Registre des pièces, importez toutes les transactions, visualisez les plus ou moins-values ​​et suivez les portefeuilles gratuitement. Seul le téléchargement et la vérification des déclarations fiscales complètes nécessitent un abonnement.

En outre, CoinLedger s'intègre parfaitement aux logiciels fiscaux tels que TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT, etc. De plus, vous aurez accès aux rapports fiscaux, y compris le formulaire IRS 8949, les gains en capital, les positions de fin d'année, etc.

Enfin, vous pouvez essayer les forfaits CoinLedger premium sans risque, car tous sont assortis d'une garantie de remboursement de 14 jours.

# 2. Rendez-vous

La meilleure chose à propos de Rendez-vous est une version gratuite pour jusqu'à 25 transactions. Ceci est tout aussi puissant, avec une limitation actuelle de ne pas rapporter plus de 50,000 XNUMX transactions par portefeuille.

Caractéristiques :

• Suivi de portefeuille
• Plus de 20,000 crypto-monnaies prises en charge
• Alertes de prix personnalisées
• Segmentation du portefeuille
• Partage social
• FIFO, LIFO et HIFO
• Prise en charge NFT

Outre ces goodies standards, on profite également du marché crypto d'Accointing l'analyse des sentiments outil. De plus, on peut choisir une monnaie fiduciaire préférable pour mieux évaluer la taille actuelle du portefeuille.

Accointing prend également en charge les logiciels de déclaration de revenus populaires et la modification manuelle des détails de tarification de n'importe quel crypto. Et il est compatible avec les ICO, les parachutages, l'exploitation minière, le jalonnement, etc., pour devenir un logiciel de taxe cryptographique à guichet unique.

Dans l'ensemble, Accointing fait le travail pour les débutants, et même les commerçants professionnels bénéficient d'un généreux remboursement de 30 jours pour tester les eaux en profondeur.

# 3. TokenTaxe

En plus d'être un outil de crypto-taxe, TokenTaxe se double d'un service de comptabilité fiscale à service complet pour ses utilisateurs de plan VIP.

Caractéristiques :

• Suivi de portefeuille
• Prise en charge DeFi et NFT
• Compatibilité des marges et des contrats à terme
• Récolte des pertes fiscales
• Excellent reportage
• Aperçu fiscal

De plus, ImpôtRapide génère automatiquement les formulaires fiscaux dont vous aurez besoin lors du dépôt avec eux ou n'importe où ailleurs.

Une autre caractéristique importante de TurboTax est la réconciliation des erreurs, qui consiste à trouver avec précision les données manquantes et les rapports. De plus, cela fonctionne dans le monde entier, quel que soit votre emplacement.

Il rapporte séparément les frais de gaz Ethereum, les revenus miniers et de jalonnement, etc., ce qui vous donne des informations indispensables pour élaborer des stratégies d'investissements cryptographiques.

Enfin, le seul inconvénient que j'ai pu voir est l'absence de version gratuite, d'essai ou même de toute sorte de politique de remboursement.

Les taxes cryptographiques simplifiées !

La crypto est encore nouvelle en termes de fiscalité, et il est normal de manquer certains aspects, ce qui peut vous faire économiser de l'argent ou vous faire rapporter de manière inexacte.

Dans un tel cas d'innombrables clauses et complexités, des outils fiscaux cryptographiques tels que Rendez-vous sont un sauveur de vie. Bien que nous n'en ayons énuméré que quelques-uns, il y en a quelques autres logiciel crypto fiscal on peut vérifier pour plus d'options.

Bonne journée!

PS : Voici quelques guides IRS que vous voudrez peut-être consulter :

• Actifs numériques
• FAQ sur la monnaie virtuelle
• Base des actifs
• Gains et pertes en capital