Hoe wordt cryptocurrency belast in de VS? Schijven uitgelegd

Lees deze korte samenvatting over belastingverplichtingen voor cryptocurrencies als u een inwoner van de Verenigde Staten bent.

Volgens de IRS zijn alle cryptocurrency-transacties die resulteren in winst of verlies belastbare gebeurtenissen. Dit betekent dat cryptocurrencies onder de scanner van de fiscus vallen wanneer u verkoopt, mijnt, inzet, ruilt, enz.

Het is dus uw plicht om winst en verlies te rapporteren en dienovereenkomstig een inkomstenbelastingaangifte in te dienen.

Laten we, voordat we verder gaan, beginnen met deze cruciale …

Disclaimer: Wij zijn geen belastingdeskundigen en dit is geen belastingadvies. Raadpleeg de IRS of gecertificeerde belastingprofessionals voor belastingaangifte van crypto’s.

Met dat uit de weg, laten we beginnen met het hoofdgerecht.

Het was op 9 januari 2009 toen Satoshi Nakamoto ons Bitcoin schonk. Zoals elk nieuw ding, waren mensen sceptisch over deze computervaluta en maakten ze er grapjes over en over de gelovigen.

De allereerste crypto-aankoop met deze nieuwe valuta waren twee pizza’s voor maar liefst 10.000 Bitcoins op 22 mei 2010. Dit verheugde het crypto-universum, en sindsdien zien liefhebbers 22 mei als Bitcoin Pizza Day, waarmee de intrede van computermunten in het huidige financiële systeem wordt gemarkeerd.

We zijn nu een decennium verder, en crypto is nu een oud verhaal.

Ondanks de volatiliteit en de zwendel die de cryptowereld regelmatig op zijn grondvesten doet schudden, bereikt het gebruik ervan ongekende hoogten, met meer dan 420 miljoen crypto-gebruikers vanaf 2023.

Als neveneffect is de fiscus geïnteresseerd in het innen van zijn ‘eerlijke’ deel.🙄

We zullen dus zien hoe cryptowinsten belast worden, samen met een paar voorbeelden om het te vereenvoudigen.

Zullen we beginnen?

Cryptobelasting

Zoals we al gezegd hebben, wordt er van u verwacht dat u alle cryptotransacties rapporteert, ongeacht de gemaakte winst of het gemaakte verlies.

Om het duidelijk te maken, heeft de IRS dit onderverdeeld in twee bekende categorieën:

• Kapitaalwinst op korte termijn: Als crypto-activa binnen een jaar of minder worden vervreemd. Dit wordt behandeld als normaal inkomen en belast volgens de federale belastingschijven.
• Kapitaalwinst op lange termijn: Als u crypto langer dan een jaar bezit. Dit valt onder de vermogenswinst.

En op basis hiervan worden uw crypto-inkomsten onderworpen aan verschillende belastingschijven, zoals hieronder weergegeven.

#1. Kapitaalwinst op korte termijn

Zoals hierboven vermeld, voegt alles wat men binnen een jaar uit cryptotransacties verdient toe aan het totale inkomen en wordt belast volgens de gegeven IRS-belastingtarieven:

Laten we nu een paar voorbeelden bekijken.

Om het eenvoudig te houden, nemen we alleen de federale belastingen in beschouwing en gaan we ervan uit dat de belastingbetaler (jonger dan 65) een single filer is met cryptowinsten als enige inkomstenbron. Bovendien houden we geen rekening met uitzonderingen, aftrekposten, transactiekosten, enz.

Voorbeeld 1: John kocht 100 GTH voor $1600 en verkocht ze allemaal toen de prijs na een paar maanden naar $1850 steeg.

Oplossing: Dit is een uiterst eenvoudig voorbeeld van een enkel actief en een enkele belastbare gebeurtenis.

Laten we beginnen met het berekenen van het totale belastbare inkomen.

Belastbaar inkomen = ($1850-$1600)*100
=$25,000

Totale belasting = 10% van $11.000 12% van (25.000-11.000)
=$1,100 $1,680
=$2,780

Dit was dus het eenvoudigste geval, waarbij de belastingbetaler in een actief investeert en het binnen hetzelfde jaar verkoopt. Het is belangrijk om elke transactie en de bijbehorende kosten die u betaalt of ontvangt te noteren voor de berekeningen later.

Voorbeeld 2: Melissa heeft 100 GTH gekocht tegen $1600 per stuk. Vervolgens wisselde ze 50 GTH in die elk $1800 waard waren om in totaal 360 VNB te krijgen tegen $250 per munt. Tot slot wisselde ze alle munten uit toen GTH en VNB respectievelijk $1900 en $235 bedroegen.

Oplossing: Laten we eerst de belastbare gebeurtenissen begrijpen.

Ten eerste: De GTH-VNB ruil. Melissa verwierf GTH voor $1600 en ruilde het in toen GTH naar $1800 steeg om VNB te krijgen tegen de marktwaarde van $250 per munt.

De IRS beschouwt een ruil als een verkoop gevolgd door een aankoop. Dus, terwijl kopen belastingvrij is, is het verkopen van GTH voor crypto of fiat belastbaar en telt het als een belastbare gebeurtenis.

Ten tweede: De resterende 50 GTH verkopen voor $1900 per stuk.

Ten derde : 360 VNB verkopen voor $ 235 per stuk.

Het zijn dus in totaal drie belastbare gebeurtenissen.

Belastbaar inkomen = ($1800-$1600)*50 ($1900-$1600)*50 [($235-$250)*360 of $3.000, als dat minder is]
=$10,000 $15,000 – $3,000
=$22,000

**Hoewel het werkelijke verlies $5.400 was, kan men niet meer dan $3.000 in een belastingjaar claimen. De rest ($2.400) kan echter worden gebruikt om de winst in de volgende jaren te compenseren.

Totale belasting = 10% van $11.000 12% van ($22.000-$11.000)
=$1,100 $1,320
=$2,420

We hebben Melissa de helft van haar GTH zien ruilen voor VNB en later alles zien verkopen. De laatste transactie was een gemengd resultaat voor haar, met een winstgevende uitverkoop van GTH terwijl ze verliezen leed met VNB.

Dit verminderde ook haar belastingverplichtingen met $5.400.

Ik denk dat u het idee van vermogenswinst op korte termijn hebt begrepen. Rapporteer alles, behandel het als uw standaardinkomen en u kunt aan de slag.

U kunt echter belastingeffectiever worden door te streven naar langetermijnbeleggingen, op voorwaarde dat u de cryptovolatiliteit doorhebt.

#2. Kapitaalwinst op lange termijn

Meer dan een jaar – dat is de mantra van lange-termijnwinst. Bijgevolg verschillen ook de belastingschijven:

Ziet u, gewoon meer dan een jaar vasthouden helpt u om comfortabel belasting te besparen. Maar toch, om u eraan te herinneren, kunnen sommige crypto-investeringen binnen een jaar in de as worden gelegd, zoals we al vaak hebben gezien.

Laten we nog een paar gevallen bekijken, deze keer rekening houdend met de verwarrende inkomsten uit cryptomijnbouw. Voor de volgende voorbeelden voegen we nog een extra veronderstelling toe , namelijk dat de kortetermijn- en vermogenswinstbelastingen in de loop van de tijd hetzelfde blijven.

Voorbeeld 3: Kyle heeft zes Chitcoins (CTC) gedolven die elk $19.000 waard zijn. Hij ruilde onmiddellijk één CTC voor 3.800 Koldabots (KOT). Na twee jaar liquideerde Kyle zijn hele portefeuille toen CTC en KOT respectievelijk $22.000 en $6 bedroegen.

Oplossing: Belangrijk is dat de cryptobelastingen in twee componenten betaald zullen worden, die het bezit zijn van drie belastbare gebeurtenissen.

Aangezien de IRS Mining (en Staking-beloningen) als inkomen behandelt, zullen zes CTC direct aan het inkomen van Kyle worden toegevoegd (kortetermijnwinst). Daarnaast berekenen we belastingen op lange termijn voor zijn uiteindelijke uitverkoop van vijf CTC en 3.800 KOT.

We zullen de belastingberekeningen dus in twee secties verdelen.

a) Kortetermijnbelastingen die in hetzelfde jaar betaald moeten worden:

Belastbaar inkomen: 6*$19.000 = $114.000

Betaalt u dan belasting over $114.000?

Nee. Gelukkig zal het veel minder zijn op basis van de aftrekposten die u zult genieten, waaronder voor mijnbouwapparatuur, onroerend goed, elektriciteit, enz. Bovendien brengt uw status als hobbyist of professioneel mijnwerker ook enkele clausules met zich mee die nodig zijn om het uiteindelijke belastbare inkomen bij te houden.

Maar laten we verder gaan, aangezien we de voorbeelden nemen zoals ze zijn en zonder enige aftrek, uitzonderingen, enz.

Totale belasting op korte termijn = 10% van $11.000 12% van ($44.725-$11.000) 22% van ($95.375-$44.725) 24% van ($114.000-$95.375)

= $20,760

b) Langetermijnbelastingen die betaald moeten worden na de uitverkoop:

Dit zal worden betaald voor de winst die Kyle heeft genoten op CTC en KOT sinds zijn aankoop twee jaar geleden.

Belastbaar inkomen=($22.000-$19.000)*5 ($6-$5)*3800
=$18,800

Aangezien dit onder de basisklasse valt (<$41.675), is er geen vermogenswinstbelasting op lange termijn voor het rendement.

Dit is het mooie van langetermijninvesteringen.

Conclusie: Kyle betaalt hetzelfde jaar $20.760 aan mijnbouw-CTC als belasting op korte termijn en is vrij van belastingverplichtingen op lange termijn.

Opmerking: We hadden een andere belastbare gebeurtenis kunnen waarnemen met de ruil van één CTC voor 3.800 KOT. Maar omdat de ruil onmiddellijk na het delven plaatsvond, leverde dit nul winst op.

U hebt toch geen hoofdpijn? Omdat handmatige belastingberekeningen vervelend zijn en fouten riskeren voor iemand met veel transacties per maand.

Hoe berekent u bijvoorbeeld de belasting op korte of lange termijn als u twee van de drie BTC verkoopt, die allemaal met een verschillende kostenbasis (aankoopprijs) zijn gekocht? Hier komen de boekhoudmethoden -LIFO, FIFO, HIFO of Specifieke ID- om de hoek kijken.

Naast de normale transacties behandelt de IRS ook airdrops en crypto’s ontvangen van hard forks als inkomen dat iedereen moet rapporteren. En er zijn een heleboel clausules die men over het hoofd kan zien, wat kan leiden tot verkeerde berekeningen en onjuiste rapportage.

Berekeningen voor cryptobelastingen

Daarom raden wij pro-handelaars aan om de onderstaande cryptobelastingcalculators te gebruiken.

#1. CoinLedger

CoinLedger is een eersteklas cryptobelastingcalculator met functies waarmee u gemakkelijk crypto kunt doen.

Functies:

• Portefeuille bijhouden
• ondersteuning van 10.000 cryptocurrencies
• Onbeperkte exchange-synchronisatie
• DeFi ondersteuning
• FIFO, LIFO EN HIFO
• Fiscaal verlies oogsten

Men kan zich gratis aanmelden bij CoinLedger, alle transacties importeren, vermogenswinsten of -verliezen bekijken en portefeuilles volgen. Alleen voor het downloaden en controleren van volledige belastingrapporten is een abonnement nodig.

Bovendien integreert CoinLedger mooi met belastingsoftware zoals TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT, enz. Bovendien hebt u toegang tot belastingrapporten, waaronder IRS-formulier 8949, vermogenswinsten, eindejaarsposities, enz.

Tot slot kunt u de premium CoinLedger-plannen risicovrij uitproberen, omdat ze allemaal worden geleverd met een 14-dagen geld-terug-garantie.

#2. Accointing

Het beste aan Accointing is een gratis versie voor maximaal 25 transacties. Deze is net zo krachtig, met een huidige beperking om niet meer dan 50.000 transacties per portefeuille te rapporteren.

Kenmerken:

• Portefeuille bijhouden
• 20.000 ondersteunde cryptocurrencies
• Aangepaste prijswaarschuwingen
• Portefeuille segmentatie
• Sociaal delen
• FIFO, LIFO, & HIFO
• NFT-ondersteuning

Naast deze standaard goodies profiteert u ook van de Accointing cryptomarkt sentiment analyse tool. Bovendien kan men een fiatvaluta kiezen om de huidige portefeuilleomvang beter in te schatten.

Accointing ondersteunt ook populaire belastingaangiftesoftware en het handmatig wijzigen van de prijsgegevens van een crypto. En het is compatibel met ICO’s, airdrops, mijnbouw, staking, enz. om een one-stop cryptobelastingsoftware te worden.

Over het geheel genomen doet Accointing het werk voor beginners, en zelfs de pro-handelaren hebben een royale 30-dagen geld-terug om de wateren in de diepte te testen.

#3. TokenTax

TokenTax is niet alleen een hulpmiddel voor cryptobelastingen, maar ook een full-service fiscale boekhoudservice voor gebruikers van het VIP-plan.

Kenmerken:

• Portefeuille bijhouden
• DeFi & NFT ondersteuning
• Compatibel met marge- en termijnhandel
• Fiscaal verlies oogsten
• Uitstekende rapportage
• Belastingvoorvertoning

Bovendien genereert TurboTax automatisch de belastingformulieren die u nodig hebt als u bij hen of ergens anders aangifte doet.

Een andere opvallende functie van TurboTax is foutaansluiting, waarbij ontbrekende gegevens nauwkeurig worden gevonden en gerapporteerd. Bovendien werkt dit wereldwijd, ongeacht uw locatie.

Het rapporteert afzonderlijk over Ethereum-gaskosten, mijnbouw- en stakinginkomsten, enz., wat u het broodnodige inzicht geeft om cryptobeleggingen te strategiseren.

Tot slot is het enige nadeel dat ik kon zien de afwezigheid van een gratis versie, een proefversie, of zelfs enige vorm van cash-back beleid.

Cryptobelastingen gemakkelijk gemaakt!

Crypto is nog nieuw op het gebied van belastingen, en het is niet meer dan normaal om bepaalde aspecten over het hoofd te zien, waardoor u wat geld kunt besparen of onjuist kunt rapporteren.

In zo’n geval van talloze clausules en complexiteiten zijn cryptobelastingshulpmiddelen zoals Accointing een redder in nood. We hebben er maar een paar opgesomd, maar er zijn nog een paar andere cryptobelastingsoftware die u kunt controleren voor meer opties.

Nog een fijne dag!

PS: Hier zijn een paar IRS-gidsen die u misschien wilt bekijken:

• Digitale activa
• Veelgestelde vragen over virtuele valuta
• Basis van activa
• Vermogenswinsten en -verliezen